重慶幼兒師范高等?？茖W校如何(重慶幼兒師專)

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建設內(nèi)容及規(guī)模

重慶幼兒師范高等?？茖W校新校區(qū)總用地面積為335,335㎡（約503畝），一期建設總建筑面積約80,000㎡,其中：2幢教學樓建筑面積18,000平方米，3幢實驗室用房建筑面積19,000平方米，3幢學生宿舍31,500平方米，1幢學生食堂5,000平方米，1幢后勤及附屬用房1,380平方米，地下車庫5,120平方米。并完善400標準環(huán)形跑道及各類球類場地、停車位建設183個（包含地面停車位:地上停車位55個，地下停車位：128個），校園綠化、道路、照明、生化池、消防水池、智慧校園等配套基礎設施。建設模式：本項目擬采取EPC模式建設。

項目投資估算

本項目總投資49,124.00萬元，其中工程費用29,235.00萬元，工程建設其他費用16,048.00萬元，基本預備費2,617.00萬元，建設期利息1,224.00萬元。具體如下表：

資金籌措方式

本項目總投資49,124.00萬元，資金來源包括學校自籌、發(fā)行專項債券，其中：發(fā)行債券20,000.00萬元，自籌資金為29,124.00萬元，具體情況如下：

運營收入

本項目運營收入包括財政補助收入、教育收入、其他收入，其中：其他收入包括租金收入、食堂超市管理費、非同級財政補助、利息收入、大學生求職補貼、雜費收入。

各收入計算依據(jù)如下所示：

1.財政補助收入包括生均撥款和其他專項撥款

《關于印發(fā)完善提高重慶市市屬公辦高等職業(yè)院校生均撥款水平實施方案的通知》(渝財教〔2015]210號)指出：“市屬公辦高等職業(yè)院校生均財政撥款包括年初預算生均定額、績效撥款等部分組成。年初預算生均定額于當年初預算安排到位，績效撥款根據(jù)績效評價結果統(tǒng)籌安排?！?/span>

2019年重慶幼兒師范高等專科學校依據(jù)重慶市教育委員會年初預算下達生均撥款按每生8200元的標準加上年末追加績效撥款，合計生均撥款9,208.41萬元，平均每生每年約9200元。其他專項撥款合計3,218.87萬元，包括事業(yè)單位醫(yī)療161.49萬元；基本養(yǎng)老保險585.31萬元；住房公積金201.96萬元；職業(yè)年金266.45萬元；離退休人員經(jīng)費15.39萬元；學生獎助學金1,226.02萬元；全科教師和學前教育免費師范生補助684.25萬元；教師培訓計劃項目資金74.00萬元；高校大學生思想政治教育工作補助經(jīng)費1.00萬元；高校基本科研業(yè)務費3.00萬元。

生均撥款以學生人數(shù)為基數(shù)，以2019年平均值9200元/生為計算標準。其他專項撥款出于謹慎性考慮與2019年3,218.87萬元保持一致。學校實力較為雄厚，學前教育專業(yè)發(fā)展前景良好，目前處于因辦學面積不足而導致招生規(guī)模無法大幅增長的處境。

2019年底學?，F(xiàn)有學生10,319人,2020-2021年分別增長250人，本項目2022年建成后學生人數(shù)可達12,000人。2022年后招生人數(shù)不變，財政補助收入亦不再變化。

2.教育事業(yè)收入是以學生人數(shù)為基數(shù)

依據(jù)重慶幼兒師范高等專科學校的收費標準計算，包括學費和住宿費。根據(jù)渝價[1999]334號、渝價[2000]506號收費文件，學費每生每年5,000元至8,500元不等，住宿費1,000元/生/年。根據(jù)2017-2019年收支決算表中的教育事業(yè)收入與當年學生人數(shù)，計算得出平均值6,100元/生/年。我們以6,100元/生/年作為計算標準計算2020-2021年的收入，2022年新校區(qū)落成后，住宿條件改善，將調(diào)整住宿費至1,200元/生/年,自2022年-2051年計算標準為6,300元/生/年。

3. 其他收入

包括租金收入、食堂超市管理費、非同級財政補助、利息收入、大學生求職補貼、雜費收入。

根據(jù)2017-2019年收支決算表中的其他收入得到其平均值為1,125萬元/年，2020年學校已與其他區(qū)域簽訂部分培訓合同，預期至少可取得培訓收入75萬元，且隨著業(yè)務的不斷開展，預期培訓收入會不斷增長。2020-2021年按L200萬元計算，2022年學生人數(shù)較2021年增長12%,假設其他收入亦按12%增長至1,344萬元，2022年后其他收入不再變化。

運營成本

根據(jù)《可行性研究報告》，運營成本主要為工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、資本性支出、建設用地費，在本期債券融資存續(xù)期間，合計為631,016.10萬元。

運營成本列支項目主要是根據(jù)重慶幼兒師范高等?？茖W校的收入支出決算表，涵蓋所有支出項目(不考慮債務利息及費用支出)。根據(jù)學校提供的2017-2019年的收入支出決算表，計算各支出項目占當年收入比重的平均值。在平均值的基礎上考慮以下相關因素，得到支出的計提標準。

考慮因素:

01

使2017年的支出性質(zhì)與2018-2019年保持一致,將在個人和家庭的補助核算的住房公積金調(diào)整至工資福利支出，故工資福利支出2017-2019年占當年收入比重分別為35.78%、48.24%、48.00%,波動差異系2018年績效工資調(diào)整，發(fā)放標準較2017年發(fā)生較大變化，故在考慮工資福利支出計提標準時以2018-2019年平均數(shù)為準。

02

商品和服務支出2017-2019年占當年收入比重分別為9.96%、13.59%、15.97%,出于謹慎性考慮，在考慮商品和服務支出計提標準時以2018—2019年平均數(shù)為準。

03

對個人和家庭的補助、資本性支出2017-2019年占收入比重無明顯變化，計提標準以2017—2019年平均數(shù)為準。

04

建設用地費：根據(jù)萬州府紀〔2020〕31號關于重慶幼兒師范高等?？茖W校新校區(qū)建設工作專題會議紀要，本項目一期由萬州區(qū)人民政府一次性供地約503畝作為項目使用，土地價格為25萬/畝，采用掛賬不計息方式，竣工投入使用后支付。又根據(jù)學校提供的相關說明，建設用地費自2023年開始支付，支付期十年，每年支付1,257.50萬元。

計提標準：

工資福利支出占收入的48%,商品和服務支出占收入的15%,對個人及家庭的補助占收入的14%,資本性支出占收入的7%,債券存續(xù)期內(nèi)建設用地費12,575.00萬元。計算債券存續(xù)期內(nèi)運營成本時，即得出的各項支出比重乘以每年的預測收入。